关于发布“国家转基因植物研究与产业化专项”课题申请指南的通知

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山东省临沂市人民政府


临沂市人民政府关于印发《政府信用合作贷款管理办法》的通知


　　　　　　　　 临政发[2003]70号

各县区人民政府,市政府各部门、各直属机构,临沂高新技术产业开发区管委会,县级事业单位,市七大企业集团公司,各高等院校:
　　现将《政府信用合作贷款管理办法》印发给你们,请认真遵照执行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○三年十二月一日

　　　　　　　　　　　　　　　　　　政府信用合作贷款管理办法

　　为促进临沂市城市基础设施建设,全面提升城市综合功能,为重点项目融通充足的建设资金,市人民政府已与有关银行充分协商,达成了《政府信用合作贷款协议》。为确保政府信誉和各项贷款的安全性、流动性、效益性、合法性,根据临沂市人大常委会临人发〔2003〕28号、临沂市人民政府临政发〔2003〕46号、49号文件精神,特制定《政府信用合作贷款管理办法》。
　　第一条临沂投资发展有限责任公司为临沂市政府信用合作贷款的总借款人和还款人。该公司要按照临沂市人民政府有关文件规定和与有关银行签定的合作协议要求,以及公司本身的贷款与担保承受能力,提出政府信用合作贷款使用计划,并确保贷款资金专款专用于临沂城市重点基础设施项目建设。
　　第二条政府信用合作贷款使用计划提出后,由临沂投资发展有限责任公司和临沂市土地储备中心联合签署意见,经市财政局审查,报市政府同意后,由临沂投资发展有限责任公司上报有关银行批准。
　　第三条政府信用合作贷款款项具体使用单位在用款前,要向临沂投资发展有限责任公司提交项目批准手续、项目预算、项目中标及进度用款申请计划,经该公司审查后,按第二条办法进行办理。
　　第四条临沂投资发展有限责任公司根据已审查批准的项目用款及进度计划,经与市土地储备中心会签后,直接将贷款拨付到项目用款单位帐户。
　　第五条政府信用合作贷款款项具体使用单位要实行项目法人责任制,确保贷款资金专款专用,有效运作。
　　第六条政府信用合作贷款本息偿还以城市土地出让收入资金作为主要还贷来源,在临沂投资发展有限责任公司申请有关银行贷款时,由临沂市土地储备中心提供担保,市财政局提供相应的还贷承诺证明。
　　临沂投资发展有限责任公司会同有关银行及时制定还本付息计划,送临沂市土地储备中心和临沂市财政局。临沂市土地储备中心土地出让收入按现行规定及时足额上缴国库,市财政局根据还款计划,将已入库的土地出让收入通过列支拨付给临沂投资发展有限责任公司用于归还贷款本息,必要时由市政府进行督促协调,以确保还贷资金及时拨入该专户。
　　第七条临沂投资发展有限责任公司、临沂市财政局、有关银行签定帐户监管协议,共同监管贷款资金的使用及归还。
　　第八条临沂投资发展有限责任公司除公司统一资产报表外,对该类政府信用贷款要单独管理,封闭运行,并与公司本身其他资产严格区分,不得混淆。
　　第九条建立临沂市城市基础建设项目贷款管理小组,由市政府有关秘书长、市计委、市财政局、市审计局、有关银行、市国土资源和房产管理局、临沂投资发展有限责任公司负责人组成,定期召开联席会议,及时互通信息,研究解决有关问题。
　　第十条市财政局、市审计局、临沂投资发展有限责任公司要对用款项目单位进行跟踪调查。单位工程竣工时,要严格按照《基本建设财务管理规定》(财政部财建〔2002〕394号)和《临沂市人民政府办公室关于印发临沂市重点建设项目审计监督办法的通知》(临政办发〔2003〕125号)要求,由市财政局、市审计局负责决算审查和审计,未经审计的,有关部门不准办理工程竣工决算和竣工验收手续。对调查和审计发现的问题要提出处理意见,并报临沂市重点城市建设项目贷款管理小组,对挪用资金和造成资金损失浪费的项目责任人要依法追究责任。
　　第十一条本办法所提政府信用合作贷款项目用款单位是指无直接经济效益但有重大社会效益的城市基础设施项目法人单位。
　　第十二条本办法自2003年12月1日起执行。


湖北省襄樊市人民政府


市人民政府关于印发 《襄樊市市直国家机关和事业单位财务集中核算制实施办法（试行）》的通知
　　襄政发［2002］15号


各县（市）、区人民政府，各开发区管委会，市政府各部门：

　　现将《襄樊市市直国家机关和事业单位财务集中核算制实施办法（试行）》印发给你们 ，请结合实际贯彻执行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○二年二月十日


　　襄樊市市直国家机关和事业单位财务集中核算制实施办法（试行）


　　第一章总则

　　第一条为了规范会计核算工作，加强市直机关事业单位财务管理，提高财政资金使用效益和会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《省人民政府关于试行财会集中核算制和零户统管工作的通知》（鄂政发［2000］79号）和《湖北省财会集中核算制实施办法（试行）》（鄂财会发［2001］17号文件）的规定，制定本办法。

　　第二条财务集中核算是指在单位资金所有权、使用权、财务自主权不变的前提下，取消单位银行帐户，通过财务核算中心对机关事业单位集中办理会计核算，融会计核算、监督、服务于一体的财务管理形式。

　　第三条本办法的实施范围包括市直国家机关、人民团体和事业单位（以下统称单位）。

　　第四条财务集中核算应遵循以下原则：

　　（一）集中管理，统一开户，分户核算；

　　（二）单位资金所有权、使用权、财务自主权不变；

　　（三）依法规范管理，有效监督，确保会计核算质量；

　　（四）按预算办理支出，量入为出，收支平衡。

　　第二章机构和人员

　　第五条财务集中核算工作在市政府领导下，由市财政局具体组织实施。财务核算中心（以下简称核算中心）是实施财务集中核算的具体经办机构。

　　第六条财务核算中心的职责：

　　（一）宣传和贯彻执行国家财经法律、法规和国家统一的会计制度；

　　（二）集中办理单位资金的收支，进行财务核算，强化财务监督，提高资金使用效益；

　　（三）提供真实全面的会计信息资料；

　　（四）协助单位加强财务管理，提高管理水平。

　　第七条核算中心根据《会计法》的有关规定，结合市直各单位业务需要，配备相适应的专职人员。

　　核算中心人员必须具有中等财会专业以上文化程度，并取得会计从业资格证书。

　　第八条核算中心财会人员应当遵守职业道德，认真履行职责，不断提高服务水平。

　　第九条纳入核算中心的单位必须确定一名财会人员负责报帐工作。负责审核、整理原始凭证，办理报帐手续，管好备用金，及时进行会计对帐工作，加强与财政部门及相关单位之间的财务会计事项联络工作。

　　第三章收入支出管理范围

　　第十条核算中心应在银行开设基本帐户，用于办理单位资金收支结算。

　　第十一条核算中心在基本帐户下，分单位设立内部核算帐户。核算中心及时将单位的各项收支记入单位内部帐户，并做到帐证相符，日清月结。

　　第十二条纳入核算中心集中核算的单位的收入包括：

　　1、财政预算拨款；

　　2、预算外收入；

　　3、上级补助收入；

　　4、其他应纳入集中核算的收入。

　　第十三条支出管理实行审核制。单位支出原始凭证由单位负责人审批签字，加盖财务专用章，经核算中心审核盖章、办理支付手续后，将原始凭证退回单位。

　　1、工资性支出实行“编办核编，人事核标，财政核资，银行代发”的办法，直达个人工资帐户。

　　2、购置商品属政府采购名录的，按《襄樊市政府采购实施暂行办法》的规定办理。

　　3、基建项目投资属财政性和自筹基建的应分别按《襄樊市基本建设投资管理暂行办法》和《襄樊市市级财政性基本建设工程预决算审查管理暂行办法》等相关规定，结合基建财务制度办理。

　　4、专项支出按专项业务管理规定办理，专款专用。

　　5、日常所需的零星支出，实行定额备用金制度。备用金额度由核算中心根据《现金管理暂行条例》和单位实际工作需要确定。

　　第四章会计核算与监督

　　第十四条纳入核算的单位应当履行的职责：

　　（一）单位负责人应对单位财务收支活动的合法性和会计资料的真实性、完整性负责；

　　（二）单位取得的原始凭证应符合国家统一会计制度规定；

　　（三）单位应将真实、完整的原始凭证和其它相关资料及时按要求送交核算中心，办理报帐事宜；

　　（四）对核算中心审核退回的不符合规定的原始凭证和报告，按照有关规定及时处理；

　　（五）单位应与核算中心签定委托书。

　　第十五条核算中心集中办理单位会计核算。根据单位的不同性质和会计核算要求，按照会计法规和国家统一的会计制度、规定依法建帐，进行会计核算。

　　第十六条核算中心运用电子计算机进行会计帐务处理，使用的软件及其生成的 会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其它会计资料等必须符合国家统一的会计制度规定。

　　第十七条核算中心应按时编制财务会计报告，财务会计报告经会计主管人员、核算中心负责人和单位负责人签名加盖公章后，按照规定提供给有关部门。

　　第十八条核算中心应对单位资金情况及会计资料负责保密。

　　第十九条单位根据国家统一的会计制度、规定，依照核算中心审核报帐后的原始凭证进行会计核算。

　　第二十条核算中心应当根据《中华人民共和国会计法》的规定，结合内部管理的需要，建立健全内部会计管理制度。

　　第二十一条核算中心应依法接受有关部门的监督检查。

　　第五章附则

　　第二十二条本办法由市财政局负责解释。自公布之日起施行。