中国证券分析师职业道德守则
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中国证券分析师职业道德守则
中国证券业协会证券分析师专业委
中国证券分析师职业道德守则
（2000年7月5日会员代表大会通过）
第一章 总则
第一条 为促使中国证券分析师更好地履行职责，保持应有的职业行为规范，保证并不断提高执业水准，在公众中树立良好的职业形象，根据国家法律、法规的有关规定，特制定本守则。
第二条 证券分析师职业道德守则，指证券分析师在其业务及相关活动中应当遵守的行为规范，是对证券分析师的职业品德、执业纪律、专业胜任能力及职业责任等方面的基本规定和要求。
第三条 本守则适用于证券分析师及其助理人员和协助执行证券分析师业务的其他专业人员，并对上述人员具有同等的约束力。
第四条 除特别说明外，本守则适用于证券分析师所执行的各种业务。
第二章 基本要求
第五条 中国证券分析师应热爱中华人民共和国，遵守国家法律、法规及其他各项规章制度的规定。
第六条 证券分析师在执行业务过程中必须恪守独立诚信、谨慎客观、勤勉尽职、公正公平的原则，为社会各界提供专业服务，努力提高证券分析师的整体社会信誉和地位。
第七条 独立诚信原则，是指证券分析师应当正直诚实，在执业过程中保持中立身份，独立作出判断和评价，不得利用自己的身份、地位和执业过程中所掌握的内幕信息为自己或他人谋取私利，不得对投资人或委托单位提供存在重大遗漏、虚假信息和误导性陈述的投资分析、预测或建议。
第八条 谨慎客观原则，是指证券分析师应当依据充分周密的分析研究和完整详实的公开披露的信息资料，恪尽应有的职业谨慎，客观地提出投资分析、预测和建议，不得断章取义或篡改有关信息资料，以及因主观好恶影响投资分析、预测或建议。
第九条 勤勉尽职原则，是指证券分析师应当本着对公众投资者与客户高度负责的精神，对与投资分析、预测及咨询服务相关的一切问题进行尽可能全面、详尽、深入的调查研究，切实履行应尽的职业责任，维护证券分析师的职业声誉，不得出现重大遗漏与失误，从而向投资人和委托单位提供具有高度专业见解的意见。
第十条 公正公平原则，是指证券分析师必须对其所提出的建议结论及推理过程的公正公平性负责，不得在同一时点上就同一问题向不同投资人或委托单位提供存在相反与矛盾意见的投资分析、预测或建议。
第三章 执业纪律
第十一条 证券分析师应当珍视“证券分析师”称号，不得有任何有损于证券分析师职业形象的行为。
第十二条 证券分析师应当对投资人和委托单位一视同仁，遵守公正公平原则。但允许证券分析师依据投资人或委托单位财务状况、投资经验和投资目的的不同提出和适合不同投资人或委托单位特点的和特定投资组合建议。
第十三条 证券分析师应当在投资分析、预测或建议的表述中将客观事实与主观判断严格区分，并对重要事实予以明示。
第十四条 证券分析师应当将投资分析、预测或建议中所使用和依据的原始信息资料进行适当保存以备查证，保存期应自投资分析、预测或建议作出之日起不少于两年。
第十五条 证券分析师应当对在执业过程中所获得的未公开重要信息履行保密义务，不得泄露、传递、暗示他人或据以建议投资人或委托单位买卖证券。
第十六条 证券分析师不得在进行投资预测等含有不确定因素的工作时，向投资人或委托单位作出保证。
第十七条 证券分析师应当相互尊重、团结协作，共同维护和增进本行业的职业道德和职业信誉。
第四章 附则
第十八条 本守则内容由中国证券业协会证券分析师专业委员会负责解释。
第十九条 本守则自发布之日起执行。
中国内部审计协会关于印发《内部审计人员岗位资格证书实施办法》和《内部审计人员后续教育实施办法》的通知
中国内部审计协会
中内协发[2003]22号
中国内部审计协会关于印发《内部审计人员岗位资格证书实施办法》和《内部审计人员后续教育实施办法》的通知
各会员单位：
为了适应内部审计工作的需要，提高内部审计人员的素质和专业胜任能力，根据《审计署关于内部审计工作的规定》及有关规定，现将《内部审计人员岗位资格证书实施办法》和《内部审计人员后续教育实施办法》印发你们，请认真贯彻执行。
附件：1.《内部审计人员岗位资格证书实施办法》
2.《内部审计人员后续教育实施办法》
附件1：
内部审计人员岗位资格证书实施办法
第一条为了适应内部审计工作的需要，提高内部审计人员的素质，根据《审计署关于内部审计工作的规定》及有关规定，制定本办法。
第二条内部审计人员岗位资格证书（以下简称资格证书）是从事内部审计工作的专兼职人员应具备的任职资格证明。
第三条资格证书的取得采取资格认证和考试两种办法。
（一）凡具备下列条件之一者，经省级内部审计（师）协会审批，报中国内部审计协会备案后，可发给资格证书：
1.具有审计、会计、经济及相关专业中级及中级以上专业技术职称的人员；
2.具有国际注册内部审计师证书的人员；
3.具有注册会计师、造价工程师、资产评估师等相关执业证书的人员；
4.审计、会计及相关专业本科以上学历工作满两年以上，以及大专学历工作满4年以上的人员。
对已取得省（行业）级内部审计（师）协（学）会颁发的内部审计资格证书，时间不超过两年的人员，在本办法实施后可进行一次性的确认，发给资格证书。
（二）不具备上述第（一）款条件者，须参加中国内部审计协会统一组织的资格考试，考试合格者发给资格证书。
第四条资格证书考试内容：
（一）内部审计原理与技术；
（二）有关法律法规与内部审计准则；
（三）计算机基础知识与应用。
第五条资格考试一般每年统一举行一次，时间为每年9月第三周的星期六。开始施行阶段，也可由中国内部审计协会授权省级内部审计（师）协会根据实际情况做出考试安排。
第六条资格证书审核发放程序。凡具备取得资格证书条件的人员，由本人填写《内部审计人员岗位资格证书申请表》（略），经所在单位审核签章后，连同资格证明文件（职称证、执业资格证、学历证、人事部门出具的工作年限证明、考试合格证明）原件及复印件、免冠2寸彩色照片，报省级内部审计（师）协会审核后，发给资格证书。
第七条资格证书实行年检注册制度，每两年为一个年检注册周期。
符合下列条件的可通过年检，并进行注册：
（一）遵守国家的法律法规；
（二）严格执行《内部审计准则》；
（三）遵守内部审计职业道德；
（四）按照有关规定完成后续教育。
第八条因借调、出国等原因不能参加后续教育或年检的人员，须持本单位人事部门出具的证明，向所在省的内部审计（师）协会提出延缓年检注册的申请。
第九条对无故不参加年检和注册的人员，应收回并注销其资格证书。
第十条因违法犯罪被追究刑事责任或弄虚作假骗取资格证书的人员，一律吊销其资格证书。
第十一条对已调离内部审计工作岗位满两年和已办理退休手续的人员，须收回其资格证书。
第十二条中国内部审计协会负责统一组织资格证书的考试、考试大纲的拟定和教材的编写、考试的命题和资格证书的印制，以及对违反本办法人员的处理。
省级内部审计（师）协会负责组织资格证书考前培训，考试的实施，资格证书的发放、管理和年检注册，对违反本办法人员向中国内部审计协会提出查处意见。
第十三条资格证书不得涂改、转让，资格证书遗失后应及时到省级内部审计（师）协会挂失，经查实后可予以补发。
第十四条本办法由中国内部审计协会负责解释。
第十五条本办法自2003年7月1日起施行。
附件2：
内部审计人员后续教育实施办法
第一条为了规范内部审计人员后续教育，不断提高内部审计人员的专业胜任能力，根据《审计署关于内部审计工作的规定》及有关规定，制定本办法。
第二条取得内部审计人员岗位资格证书和CIA证书的人员，都应当按照本办法接受后续教育。
第三条后续教育的主要内容：
（一）法律法规与内部审计准则；
（二）内部审计理论与技术方法；
（三）相关专业知识；
（四）计算机应用技术。
第四条后续教育一般采取以下形式：
（一）参加中国内部审计协会和省（行业）级内部审计（师）协（学）会举办的境内外培训和考察活动；
（二）参加中国内部审计协会认可的大专院校学历教育和专业课程进修；
（三）在大专院校或本条第一款规定的培训活动讲授内部审计课程；
（四）参加国际内部审计师协会和亚洲内部审计联合会组织的专业会议和培训活动；
（五）参加中国内部审计协会和省（行业）级内部审计（师）协（学）会召开的专业会议；
（六）在省、部级以上报刊、杂志发表内部审计文章，出版有关内部审计著作，在中国内部审计协会和省（行业）级内部审计（师）协（学）会举行的论文评选中有获奖的论文；
（七）参加与内部审计相关的中级以上专业技术职称和执业资格考试并获取证书；
（八）中国内部审计协会认可的其他培训方式。
第五条后续教育采取学时累计法，每两年为一个周期，时间不得少于80学时（第一年不得少于30学时）。
第六条后续教育学时的计算方法：
（一）属本办法第四条第一、二款规定的，按课程设定的学时计算后续教育学时；
（二）属本办法第四条第三款规定的，每授课1学时后续教育按两学时计算，全年累计不得超过20学时；
（三）属本办法第四条第四、五款规定的，按参加会议和培训的实际时间计算后续教育学时；
（四）属本办法第四条第六款规定的，每千字按两学时计算后续教育学时，翻译按每两千字计算后续教育1学时，全年累计不得超过10学时；
（五）取得审计师、会计师、经济师、工程师及以上专业技术职称和国际注册内部审计师、注册会计师、造价工程师、资产评估师职业资格的，当年按50学时计算后续教育学时。
第七条中国内部审计协会负责后续教育的规划、管理、制订教学大纲、编写教材。
省（行业）级内部审计（师）协（学）会负责管辖范围内的后续教育具体组织实施工作。
第八条省（行业）级以上内部审计（师）协（学）会，应及时对参加其组织的培训、授课和专业会议的内部审计人员和取得CIA资格人员出具后续教育学时证明。
第九条省级内部审计（师）协会应根据内部审计人员和取得CIA资格人员提交的后续教育学时证明材料，及时记录于《内部审计人员岗位资格证书》和《国际注册内部审计师资格证书》后续教育栏目中，并按规定进行注册。
第十条本办法由中国内部审计协会负责解释。
第十一条本办法自2003年7月1日起施行。
中国内部审计协会
二00三年五月二十二日
青岛市保健对象医疗补贴暂行办法
山东省青岛市人民政府
青岛市保健对象医疗补贴暂行办法
青岛市人民政府
（1999年10月10日经青岛市人民政府第13次常务会议审议通过）
第一条 为保障一、二类保健对象的正常医疗待遇，根据国家、省有关规定，结合本市实际情况，制定本办法。
第二条 本办法适用于在本市市南区、市北区、四方区、李沧区的所有参加城镇职工基本医疗保险的单位中的一、二类保健对象（离休人员除外，下同）。
第三条 保健对象在参加城镇职工基本医疗保险的基础上，享受医疗补贴。
第四条 保健对象医疗补贴标准，按2000年公费医疗定额标准扣除基本医疗保险按工资总额8％的筹集费用后综合确定，以后每年按一定比例调整。
第五条 医疗补贴费用的筹集：由享受医疗补贴人员的单位按季向医疗保险经办机构缴纳，从社会保障费中列支。机关和财政拨款事业单位的医疗补贴费用由同级财政单列预算安排。非财政拨款事业单位和企业由单位负担。
第六条 保健对象医疗补贴费用的50％划入个人医疗帐户，按基本医疗保险有关规定使用。其余费用作为调剂金由市社会医疗保险经办机构实行财政专户管理使用，主要用于补助解决保健对象基本医疗支付范围外的部分特需医疗费用和社会统筹基金最高支付限额以上费用的自付部分
。
第七条 一、二类保健对象就医时，以下费用经市社会医疗保险经办机构审核同意后由接诊医院单独记帐，在每季末月下旬到市社会医疗保险经办机构核销：
（一）保健对象在规定的干部保健病房住院，超基本医疗规定的床位标准以上的费用；
（二）住院医疗费在基本医疗社会统筹基金最高支付限额以上的自付部分，当个人帐户资金不足时，一类保健对象全额报销，二类保健对象报销80％；
（三）对一类保健对象，根据病情需要，确需支付的其他医疗费用。
第八条 保健对象在基本医疗保险支付范围内的费用，一律按基本医疗保险的有关规定执行。医疗保健服务待遇按市保健委员会确定的标准执行，其中健康查体费用仍由原渠道列支。
第九条 保健对象的个人医疗帐户卡不得转借给亲属和他人使用。违反规定的，取消其医疗补贴待遇。
第十条 本办法具体执行中的问题，由市劳动和社会保障行政部门负责解释。
第十一条 本办法自二○○○年七月一日起施行。
2000年6月8日
